Компьютерные Информационные Системы КИС Компьютерные
Информационные   
Системы
Волжский:  (8443)  27-53-12, 27-54-25, 27-57-18  ICQ: 622586532 Время работы:
900-1800
Волгоград:  (8442)  98-99-05, 98-57-18  ICQ: 616396128
Мобильные телефоны:  917-338-57-18, 917-338-99-05  Skype: jsccis

Денежного (cash потока flow) анализ крупнотонажное производство. Автоматизация. Бюджетные процесс ресурсного планирования на крупных и средних производствах. Расходы на промежуточное потребление и.

Источником имеющихся в наличии денег является любое увеличение статьи, отнесенной к "Обязательствам" либо к "Собственному капиталу". В качестве примера можно привести банковский кредит.

Любое уменьшение активных счетов также является источником образования денежного потока. Примеры: продажа внеоборотных активов или уменьшение запасов.

Потребление:

Потребление денежных фондов представляет собой любое уменьшение на счете, отнесенном к "Обязательствам" либо к "Собственному капиталу". Пример потребления имеющихся в наличии фондов - погашение кредита.

Любое увеличение активных статей баланса. Приобретение внеоборотных активов, образование запасов являются примерами потребления cash flow.

Образование и расход cash flow происходят при любом виде деятельности фирмы. Приведенная ниже таблица показывает, какие операции, относящиеся к той или иной сфере деятельности (производственная, инвестиционная, финансовая), вызвали приток (+) и какие стали причиной оттока (-) денежных средств фирмы.

Источники образования и расход cash flow

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

+ чистая прибыль

+ амортизационные отчисления

+ убыль внеоборотных активов (продажа оборудования)

+ расходование новых кредитов

- взносы в погашение кредитов

+ уменьшение запасов и дебиторской задолженности

- прирост внеоборотныхактивов

+ выпуск новых облигаций

- рост запасов и дебиторской задолженности

+ продажа долей участия

+ взносы на погашение и выкуп облигаций

- снижение обязательств

+ рост обязательств

- покупка долевого участия

+ эмиссия акций

- выплата дивидендов

Приведенная таблица поможет трансформировать статьи отчета о прибылях и убытках в денежные потоки и составить отчет о движении денежных средств.

Использование обоих методов приводит к одинаковым результатам.


123 
2  |Анализ денежного потока (cash flow) синтез Основные показатели социальной сферы процент и дивиденды финансовый анализ предприятия. Методическое обеспечение. Микроэкономика семинар постановка.
© КИС - Компьютерные Информационные Системы Яндекс.Метрика Яндекс цитирования