9. Анализ данных

Анализ рассчитанной информации по варианту бюджета осуществляется в разделе Представления данных

План производства

План производства представляет собой план выпуска валовой и товарной продукции в натуральном выражении на планируемый период с разбивкой по календарным периодам (квартал, месяц) и обеспечивает построение скоординированных календарных планов для цехов основного и вспомогательного производства, обеспечивающих служб.

 

 

Подсказка: В первом квартале план выпуска рогаликов с учетом плановых остатков составит 8500 штук.

Бюджет продаж

Бюджет продаж предопределяет уровень и общий характер всей деятельности предприятия. Определение и обоснование объема продаж и его товарной структуры является ключевым в системе бюджетирования любого предприятия, ориентированного на достижение стратегических планов.

Бюджет продаж формируется в натуральных и стоимостных показателях на плановый период и определяет план отгрузки продукции по заданным интервалам планирования (месяц, квартал).

Подсказка: Стоимость отгрузки рогаликов с маком 9000 шт. в первом и втором квартале рассчитывается по 16 руб. и составляет 144000 руб. ежеквартально. Реализация круассана планируется по цене 0.5 Евро, с учетом роста курса валюты в первом квартале составляет 87500руб., во втором – 88000руб.

Бюджет МТС

Бюджет закупки формируется как план службы материально-технического снабжения и определяет потребность в приобретении сырья, материалов, комплектующих в натуральном и стоимостном выражении в планируемом периоде.

Бюджет закупок в стоимостном выражении рассчитывается на основании цен, введенных в контрактах поставщика или в поручении Базовые цены. Базовые цены на материалы могут применяться с учетом динамического изменения - инфляционного (среднестатистического) индекса или специфического темпа роста цены ресурса.

Подсказка: Закупка сахара формируется  с учетом плановых остатков на начало первого квартала и потребности в сырье на план производства рогаликов и круассанов. Стоимость материальных ресурсов рассчитывается в соответствии с установленным индексом инфляции.

Бюджет оплаты труда

Бюджет оплаты труда предназначен для расчета затрат на заработную плату по всем категориям персонала, а также отчислений от заработной платы как по предприятию в целом, так и по подразделениям.

Подсказка: На основании расчета производственной программы рассчитывается потребность по заработной плате основных рабочих. Зарплата непроизводственного персонала планируется в поручение Зарплата.

Себестоимость производства

Себестоимость производства формируется на основании бюджетов производства, потребления материалов, оплаты труда, производственных накладных затрат.

Себестоимость - один из важных обобщающих качественных показателей эффективности производства, позволяющий осуществлять контроль над затратами и оценивать результаты хозяйственной деятельности предприятия.

Подсказка: Производственная себестоимость валового выпуска рассчитывается на основе переменных и постоянных затрат на производство продукцию. Коммерческая себестоимость реализации формируется на основании производственной себестоимости выпуска и стоимости складских запасов рогаликов.

Бюджет складских запасов

Бюджет запасов является планом изменения стоимостного и физического объема запасов готовой продукции и материалов предприятия за бюджетный период.

Подсказка: В документе Контракты с поставщиками указана обязательная закупка  муки объемом 2000 кг, расход муки для производства продукции и отгрузки в первом квартале планируется 1850 кг. Объем поставки прочего сырья планируется на основании потребностей на производство продукции в ресурсах.

План прибылей и убытков

План прибылей и убытков обобщает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период и показывает эффективность принятых управленческих решений.

План прибылей и убытков находится в Сводных показателях.

Бюджет движения денежных средств

Бюджет движения денежных средств отражает денежные потоки: притоки и оттоки, в том числе все направления расходования средств.

Прогнозный баланс

Прогнозный баланс показывает общее количество и структуру активов компании, а также способ финансирования этих активов.

Статьи активов и пассивов прогнозного баланса формируются на основе рассчитанных операционных бюджетов, бюджета доходов и расходов, бюджета движения денежных средств и установленных (предполагаемых) данных на начало бюджетного периода.

В расшифровочных статьях Запасы показывается стоимость материально-производственных запасов - остатков сырья, материалов, готовой продукции, полуфабрикатов, товарных запасов на складе, стоимость незавершенного производства и расходов будущих периодов.

Статья Дебиторская задолженность формируется по данным прогноза, определяющего величину задолженности прошлых периодов и текущей задолженности сторонних организаций перед предприятием по обязательствам, возникающим по оплате отгруженной готовой продукции, товаров.

Денежные средства складываются из расчета предполагаемого остатка денежных средств на начало года, находящегося в наличии у предприятия в кассе и на расчетных счетах и прироста денежных средств.

По статье Уставный капитал отражается определяемая в соответствии с учредительными документами величина уставного капитала организации.

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) рассчитывается с учетом величины нераспределенной прибыли или непокрытого убытка организации прошлых лет и суммы чистой прибыли (непокрытого убытка), планируемой на прогнозный период.

По статье Кредиторская задолженность рассчитывается величина кредиторской задолженности организации, представляющая собой задолженность предприятия по выполнению взятых на себя обязательств.

 

...

3

4

5

6

7

8

9

10

9  |Расчет бюджета - Инструкция «Быстрый старт»