Компьютерные Информационные Системы КИС Компьютерные
Информационные   
Системы
Волжский:  (8443)  27-53-12, 27-54-25, 27-57-18  ICQ: 622586532 Время работы:
900-1800
Волгоград:  (8442)  98-99-05, 98-57-18  ICQ: 616396128
Мобильные телефоны:  917-338-57-18, 917-338-99-05  Skype: jsccis

Карточка документа «Кредиты и субсидии» - Руководство по бюджетированию

Карточка документа «Кредиты и субсидии»

[EDIT][CREDI]

Документ имеет следующие реквизиты:

·     Документ - уникальный номер документа (символьный или/и числовой). В системе номер формируется автоматически в момент добавления нового документа, при необходимости его можно отредактировать;

·     ЦФО – подразделение или должностное лицо, ответственное за привлечение кредитных ресурсов (субконто справочника ЦФО);

·     Кредитное учреждение - участник предполагаемой операции (субконто справочника Контрагенты);

·     МВЗ – подразделения для отнесения расходов по процентам (субконто справочника МВЗ);

·     Кредитный элемент – предмет предполагаемой кредитной операции, кредитный договор, кредитная линия (субконто справочника Бюджетные элементы);

·     Остаток на начало – непогашенная сумма кредита на начало горизонта планирования;

·     Статья для поступления – статья бюджета для отражения планируемых кредитных поступлений (субконто справочника Статьи бюджета);

·     Статья для погашения - субконто справочника Статьи бюджета;

·     Проценты по кредиту – элемент процентов по кредиту (субконто справочника Бюджетные элементы);

·     Статья для процентов - субконто справочника Статьи бюджета;

·     Ставка рефинансирования – ставка, установленная Центральным банком России;

·     Доля ставки рефинансирования ФБ – доля ставки рефинансирования, погашаемой из федерального бюджета;

·     Доля ставки рефинансирования РБ – доля ставки рефинансирования, погашаемой из регионального бюджета;

·     Элемент субсидирования ФБ – элемент субсидирования федерального бюджета (субконто справочника Элемент);

·     Элемент субсидирования РБ - элемент субсидирования регионального бюджета (субконто справочника Элемент);

·     Тип затрат – субконто справочника Тип затрат (например, прямые затраты, общепроизводственные затраты, общехозяйственные затраты);

·     Операция – характеристика планируемой операции;

·     Примечания – произвольная информация, раскрывающая суть планируемой операции;

·     Процентная ставка, % - процентная ставка в годовом исчислении, используемая для расчета процентных платежей по кредиту;

·     Период – планируемый период совершения кредитной операции, который совпадает с горизонтом планирования бюджета, причем процент по кредитам начисляется только для записей с датами, полностью совпадающими с датой начала и завершения одного из интервалов планирования;

·     Сумма поступления – сумма получения кредита или возврата контрагентом денежных средств в рамках операции Финансовое вложение;

·     Сумма погашения – сумма погашения кредита или сумма выдачи контрагенту денежных средств в рамках операции Финансовое вложение;

·     Сумма процентов – сумма процентов по кредиту, которая определяется в зависимости от суммы кредита и годовой процентной ставки по кредиту. Расчет суммы процентов по кредитным операциям определяется для каждого дня от остатка на начало этого дня.

·     Сумма субсидий ФБ – сумма субсидий из федерального бюджета, которая определяется в зависимости от суммы ссудной задолженности, ставки рефинансирования и доли покрытия субсидий из федерального бюджета. Расчет суммы субсидий определяется для каждого дня от остатка на начало этого дня.

·     Сумма субсидий РБ - сумма субсидий из регионального бюджета, которая определяется в зависимости от суммы ссудной задолженности, ставки рефинансирования и доли покрытия субсидий из регионального бюджета. Расчет суммы субсидий определяется для каждого дня от остатка на начало этого дня;

·     Правило получения субсидий ФБ – условия получения субсидий из федерального бюджета, определяющие график поступления денежных средств (субконто справочника Правила оплат);

·     Правило получения субсидий РБ – условия получения субсидий из регионального бюджета, определяющие график поступления денежных средств (субконто справочника Правила оплат);

·     Правила оплаты – условия погашения процентов по кредитам (субконто справочника Правила оплаты);

·     День месяца для уплаты процента – число месяца выбирается из списка, который формируется на основании введенных правил оплаты

Примечание: выбор дня месяца для уплаты процента возможен в случае, если в справочнике Правила оплаты указано 2 правила, для которых установлен соответствующий порядок расчета (текущий месяц и месяц отсрочки) и определен конкретный день погашения процентов. В результате, в документе Кредиты и субсидии процентные платежи будут разбиваться на следующие составляющие:

1.платежи, начисленные до дня уплаты и выплачиваемые без отсрочки;

2.оставшаяся часть платежей, начисленная за этот месяц после дня уплаты и выплачиваемая с отсрочкой.

Примечание: 1. Если записи для начисленных процентов не вводятся в ручную в карточку редактирования документа, то они добавляются автоматически, с периодом планирования соответствующим горизонту планирования бюджета.

2. Если записи дублируют период хозяйственной операции, то они объединяются в одну запись.

3. Если записи с периодом выполнения перекрывают несколько интервалов планирования бюджета, то они разделяются по интервалам планирования.

Рис. 11.16. Карточка документа «Кредиты и субсидии»

Рис. 11.16. Карточка документа «Кредиты и субсидии»

При расчете размера процентных платежей необходимо учитывать дату получения основной суммы задолженности и дату ее погашения. Если получение кредита планируется в определенный день месяца, то начисление процентов происходит со следующего дня до окончания периода на величину ссудной задолженности. Аналогично, если погашение кредита планируется в конкретный день месяца, то начисление процентов до этого дня включительно осуществляется на величину ссудной задолженности, а со следующего дня до окончания периода – на величину остатка ссуды.

Рис. 11.17. Карточка документа «Кредиты и субсидии»

Рис. 11.17. Карточка документа «Кредиты и субсидии»

Если дата не известна, но планируется получить кредит в определенном месяце, то расчет процентного платежа на этот месяц осуществляется за каждый день на наращенную величину ссудной задолженности. Аналогично, если дата погашения ссудной задолженности не известна, но планируется конкретный месяц, то процентный платеж рассчитывается за каждый день на уменьшенную величину ссудной задолженности, а в последующие месяцы проценты начисляются на остаток ссуды.

Рис. 11.18. Карточка документа «Кредиты и субсидии»

Рис. 11.18. Карточка документа «Кредиты и субсидии»

Алгоритм расчета размера субсидий аналогичен расчету процентов по кредиту, но определяется исходя из ставки рефинансирования, установленной Центральным банком РФ.


...251252253254255256257258259260261262263264265... 
257  |Документ «Кредиты и субсидии» - Руководство по бюджетированию 259  |Процентные ставки - Руководство по бюджетированию
© КИС - Компьютерные Информационные Системы Яндекс.Метрика Яндекс цитирования