Введение

Качественные изменения в среде функционирования российского бизнеса нашли выражение в колоссальном развитии финансовой составляющей в деятельности предприятий. Результатом этого стало внедрение на российских предприятиях новой системы управления финансами – бюджетирования.

За последние годы в связи с неуклонным ростом номенклатуры продукции и темпов ее обновления характер промышленного предприятия изменился. Управление финансами предприятия стало невозможно без эффективного планирования его производственной деятельности. Ускорение организации выпуска новой продукции в современных экономических условиях выступает в качестве важнейшего инструмента удовлетворения запросов потребителей. Ограниченность материально-финансовых ресурсов усиливает роль правильного выбора приоритетов деятельности хозяйствующего субъекта. В связи с этим бюджетирование приобретает новое значение и призвано обеспечить конкурентоспособный процесс производства продукции при условии оптимального использования всех ресурсов, эффективное развитие предприятия в соответствии с изменениями внешних условий. Только на этой основе можно снизить неэффективные расходы и увеличить денежный поток, генерируемый бизнесом, при условии поддержания ликвидности.

Планировать будущий исход в условиях неопределенности и выбирать путь, оказывающий влияние на будущее - задача, стоящая перед менеджерами компании. Главной целью прогноза является уменьшение того уровня неопределенности, в пределах которого приходится принимать управленческие решения. Высокие требования к эффективности планирования деятельности предприятия, предполагают прогнозирование в двух направлениях: в отношении соответствия плана имеющимся тенденциям рыночной конъюнктуры, и в отношении внутренних ресурсов предприятия.

В этой связи под системой бюджетирования следует понимать технологию составления скоординированного по всем подразделениям плана работы предприятия при наличии ресурсных ограничениях, базирующуюся на комплексном анализе прогнозов изменения внешних и внутренних параметров посредством расчета экономических и финансовых показателей и индикаторов деятельности.

Данное учебное пособие является теоретико-практическим руководством по постановке и дальнейшему совершенствованию систем бюджетного планирования на предприятиях на базе программно-методического комплекса КИС:Бюджетирование, который в полной мере отвечает предъявляемым требованиям и имеет широкое практическое применение на предприятиях во всех отраслях народного хозяйства.

 

Программно-методический комплекс КИС:Бюджетирование

[MAIN]

Программный комплекс «КИС:Бюджетирование» представляет собой специализированное программное обеспечение, предназначенное для составления краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных планов развития предприятия или группы предприятий и контроль их выполнения.

Планирование оптимального варианта плана развития предприятия в программе осуществляется путем построения бизнес-модели производственно-хозяйственной деятельности и ситуационного моделирования. На основании прогнозных исходных данных строится модель хозяйственной деятельности предприятия, позволяющая определить потребность ресурсах, оптимизировать материально-финансовые потоки в планируемом периоде. Контроль исполнения производственно-экономических показателей осуществляется посредством отчетности, основанной на фактических данных, подтвержденных бухгалтерским учетом.

Функциональные возможности информационной системы

1.   Составление среднесрочных и долгосрочных планов развития предприятия для любого горизонта планирования с различными интервалами (полугодие, год);

2.   Формирование бюджета холдинга, группы предприятий. Консолидация данных;

3.   Анализ ожидаемых результатов по основным направлениям производственной, экономической и финансовой деятельности предприятия;

4.   Регламентация планово-бюджетного процесса, контроль исполнительской дисциплины;

5.   Планирование объема продаж и реализации продукции, работ, услуг. Формирование бюджета продаж в разрезе заданной аналитики (потребители, виды доходов, ассортиментные группы).

6.   Расчет производственной программы и контроль взаимной увязки показателей;

7.   Планирование общего расхода сырья и материалов, складских запасов. Формирование бюджета закупок материальных ресурсов для текущей деятельности;

8.   Планирование косвенных затрат и их планового распределения на объекты калькулирования. Расчет себестоимости, формирование плановой сметы производственных расходов и  калькуляции продукции;

9.   Планирование инвестиционной деятельности, анализ бюджета капитальных вложений;

10. Прогнозирование данных с учетом индексации (дефляторов ит.д.);

11. Подготовка бюджетной отчетности, настройка и конструирование отчетных финансовых документов;

12. Ввод и хранение информации о фактических затратах в натуральных показателях. Загрузка фактической информации по данным бухгалтерского учета для анализа выполнения бюджетных показателей;

13. Ведение и управление едиными корпоративными справочниками;

Программный продукт КИС:Бюджетирование включает в себя следующий функционал:

·     Ведение нормативно-справочной информации

·     Регламент и контроль процедуры бюджетирования

·     Ввод исходных данных для планирования

·     Анализ финансово-хозяйственной деятельности

·     Формирование информационных блоков и отчетных форм

·     Конфигурирование системы

·     Управление правами доступа

·     Интерфейсы информационного обмена между программными продуктами

 

Подключение к базе данных

[ConnectDialog]

Запуск приложений КИС Бюджетирование выполняется из меню «Пуск» - «Программы» - «КИС:Бюджетирование». В окне соединения с базой данных должно быть установлено имя сервера баз данных; проверка подлинности SQL server и имя базы данных. В том случае если в качестве проверки подлинности выбрана «Проверка подлинности SQL Server» необходимо ввести логин и пароль пользователя.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

...

2  |Планирование производственно-хозяйственной деятельности предприятия - Руководство по бюджетированию