Компьютерные Информационные Системы КИС Компьютерные
Информационные   
Системы
Волжский:  (8443)  27-53-12, 27-54-25, 27-57-18  ICQ: 622586532 Время работы:
900-1800
Волгоград:  (8442)  98-99-05, 98-57-18  ICQ: 616396128
Мобильные телефоны:  917-338-57-18, 917-338-99-05  Skype: jsccis

Руководство по бюджетированию

Руководство по бюджетированию

КИС - Компьютерные Информационные Системы

Введение1
1. Планирование производственно-хозяйственной деятельности предприятия2
    1.1. Функции планирования 
        1.1.1. Сущность планирования деятельности предприятия 
        1.1.2. Система планов на предприятии и их взаимосвязь3
        1.1.3. Принципы и методы планирования4
    1.2. Бюджетирование как метод планирования5
        1.2.1. Сущность и функции бюджетирования 
        1.2.2. Классификация бюджетов и методов их разработки6
        1.2.3. Мировой опыт бюджетного планирования на предприятии7
        1.2.4. Развитие бюджетного планирования в России9
2. Регламент бюджетирования10
    2.1. Параметры бюджета предприятия11
        2.1.1. Формат бюджета12
Варианты бюджетов13
Карточка варианта бюджета14
        2.1.2. Период и интервалы планирования15
        2.1.3. Назначение центров ответственности16
Справочник «Структурные подразделения»17
Карточка справочника «Структурные подразделения»18
Справочник «Центры финансовой ответственности»19
Карточка справочника «Центры финансовой ответственности»20
Центры планирования21
        2.1.4. Места возникновения затрат22
Справочник «Места возникновения затрат»23
Карточка справочника «Места возникновения затрат»24
        2.1.5. Статьи бюджета25
Справочник «Статьи бюджета» 
Карточка справочника «Статьи бюджета»26
        2.1.6. Региональные и корпоративные настройки27
    2.2. Контроль исполнения бюджетных поручений28
        2.2.1. Группа поручений «Нормативно - справочная информация» 
Бюджетные поручения на формирование нормативно-справочной информации29
Карточка «Задания на справочники»30
Принятие изменения данных31
Программно-методический комплекс КИС:Бюджетирование 
Работа со справочниками32
Программно-методический комплекс КИС:Бюджетирование33
        2.2.2. Группа поручений «Бизнес-прогнозы»34
Бюджетные поручения на формирование прогнозных документов (бизнес-прогнозов)35
Карточка «Задание на документы»36
Принятие изменения данных37
Программно-методический комплекс КИС:Бюджетирование 
Работа с документами38
        2.2.3.  Группа поручений «Фактические данные»39
Бюджетные поручения на формирование документов по фактическим данным40
Карточка «Задание на фактические данные»41
Принятие изменения данных42
        2.2.4. Группа поручений «Документы БДДС»43
Бюджетные поручения на формирование прогнозных документов БДДС44
Карточка «Задание на документы БДДС»45
Принятие изменения данных46
    2.3. Бюджетирование предприятия и группы предприятий47
        2.3.1. Регламент бюджета бизнес - единиц48
        2.3.2. Регламент консолидированного составного бюджета предприятия49
        2.3.3. Бюджетирование ассоциативных форм предпринимательства50
Контрольные вопросы:51
3. Прогнозирование рынков52
    3.1. Участники рынка, товары и услуги53
        3.1.1. Контрагенты 
Справочник «Контрагенты»54
Карточка справочника «Контрагенты»55
        3.1.2. Иностранные валюты56
Справочник «Валюты»57
Карточка справочника «Валюты»58
        3.1.3. Товары и услуги59
            3.1.3.1. Номенклатурные позиции60
Справочник «Бюджетные элементы»61
Карточка справочника «Бюджетные элементы»62
            3.1.3.2. Ассортиментные группы63
Справочник «Группы ТМЦ»64
Карточка справочника «Группы ТМЦ»65
            3.1.3.3. Единицы измерений66
Справочник «Единицы измерения»67
Карточка справочника «Единицы измерения»68
            3.1.3.4. Пересчет объемов к базовой единице измерений 
Пересчет объемов к базовой единице измерения69
Карточка справочника «Бюджетные элементы. Взаимосвязи единиц измерения»70
            3.1.3.5. Комплектность продукции 
Комплектность продукции71
Карточка справочника «Бюджетные элементы. Комплектность»72
    3.2. Прогноз цен на товары и услуги73
        3.2.1. Прогноз цен на начало планируемого периода и темпов роста74
Документ «Базовые цены и индексы изменения»75
Карточка документа «Базовые цены»76
        3.2.2. Прогноз инфляции и курсов иностранных валют77
Документ «Курсы валют и инфляции»78
Карточка документа «Курсы валют и инфляции»79
        3.2.3. Трансфертные цены80
Документ «Трансфертные (планово-учетные) цены»81
Карточка документа «Трансфертные (планово-учетные) цены82
    3.3. Прогноз спроса покупателей и заказчиков83
        3.3.1. Контрактные обязательства перед покупателями и заказчиками84
Справочник «Договоры»85
Карточка справочника «Договоры»86
            3.3.1.1. Обязательная отгрузка продукции87
Документ «Контракты с покупателями»88
Карточка документа «Контракты с покупателями»89
            3.3.1.2. Оказываемые услуги с фиксированной рентабельностью90
Документ «Реализация прочих услуг»91
Работа с документамиКарточка документа «Реализация услуг» 
[EDIT][SSAL]92
        3.3.2. Прогноз условно постоянного спроса на товары и услуги93
        3.3.3. Прогноз дополнительного инициированного спроса94
Документ «Сопутствующий спрос»95
Карточка документа «Сопутствующий спрос»96
    3.4. Прогноз предложений поставщиков и подрядчиков97
        3.4.1. Контрактные обязательства перед поставщиками98
Документ «Контракты с поставщиками»99
Работа с документамиКарточка документа «Контракты с поставщиками»100
        3.4.2. Лимиты поставщиков и подрядчиков101
Лимиты поставщиков и подрядчиков102
        3.4.3. Неограниченные предложения поставщиков и подрядчиков103
Контрольные вопросы:104
4. Материальные ресурсы и запасы105
    4.1. Складские запасы106
        4.1.1. Места хранения107
Справочник «Места хранения»108
Карточка справочника «Места хранения»109
        4.1.2. Прогноз складских запасов на начало планируемого периода110
Документ «Складские запасы»111
Работа с документамиКарточка документа «Складские запасы»112
        4.1.3. Нормирование уровня складских резервов113
            4.1.3.1. Величина запаса в днях114
Величина запаса в днях 
            4.1.3.2. Норматив запасов  в натуральных единицах 
Норматив запасов в натуральных единицах 
    4.2. Материальные ресурсы в незавершенном производстве115
        4.2.1. Укрупненное планирование запаса незавершенного производства116
Документ «Незавершенное производство по МВЗ»117
Карточка документа «Незавершенное производство по МВЗ»118
        4.2.2. Калькулирование незавершенного производства119
Документ «Незавершенное производство по номенклатурам запасов»120
Карточка документа «Незавершенное производство по номенклатуре запасов» 
[EDIT][INCO]121
Контрольные вопросы:122
5. Производственные ресурсы123
    5.1. Оборудование и установки124
        5.1.1. Средства труда в структуре мест возникновения затрат125
Справочник «Рабочие центры»126
Карточка справочника «Рабочие центры»127
        5.1.2. Производственная мощность установки128
Справочник «Рабочие графики» 
Работа со справочникамиКарточка справочника «Рабочие графики»129
    5.2. Трудовые ресурсы130
        5.2.1. Структура персонала131
        5.2.2. Планирование численности132
Документ «Показатели по персоналу»133
Карточка документа «Показатели по персоналу»134
        5.2.3. Баланс рабочего времени135
Контрольные вопросы:136
6. Планирование потребности в ресурсах137
    6.1. Производственные нормы расхода138
        6.1.1. Спецификация норм материальных затрат139
Справочник «Производственные спецификации»140
Карточка справочника «Спецификации»141
        6.1.2. Нормирование труда и сдельная его оплата142
Справочник «Производственные спецификации» 
    6.2. Сметы затраты на производство и реализацию продукции143
        6.2.1. Постоянные и единовременные затраты на производство 
Документ «Смета ФЦО» 
Карточка документа «Смета затрат ФЦО»144
Документ «Постоянные затраты на производство»145
Карточка документа «Постоянные затраты на производство»146
        6.2.2. Прямые постоянные затраты на производство147
Документ «Прямые затраты на производство»148
Карточка документа «Прямые затраты на производство»149
Справочник «Генерируемые затраты»150
Карточка справочника «Генерируемые затраты»151
        6.2.3. Коммерческие издержки152
Документ «Коммерческие издержки» 
Карточка документа «Коммерческие расходы»153
    6.3. Планирование прочих расходов154
        6.3.1. Расходы будущих периодов 
Документ «Расходы будущих периодов» 
Карточка документа «Расходы будущих периодов»155
        6.3.2. Сметы прочих расходов156
Документ «Прочие расходы» 
Карточка документа «Прочие расходы»157
    6.4. Потребность в производственных ресурсах158
        6.4.1. Производственные операции159
Справочник «Операции»160
Карточка справочника «Операции»161
        6.4.2. Маршрутные карты162
Справочник «Маршруты»163
Карточка справочника «Маршруты»164
        6.4.3. Технологическая вариабельность производства165
Контрольные вопросы:166
7. Налоговое планирование167
    7.1. Система налогообложения168
        7.1.1. Использование системы налогообложения169
Справочник «Налоги»170
Карточка справочника «Налоги»171
        7.1.2. Внесение изменений в систему налогообложения172
        7.1.3. Создание новой системы налогообложения173
    7.2. Налогообложение в совокупном бюджете группы предприятий174
Контрольные вопросы:175
8. Внеоборотные активы и инвестиции176
    8.1. Финансовый план инвестиций177
        8.1.1. Инвестиционные проекты178
Документ «Инвестиционные затраты» 
Карточка документа «Инвестиции»179
        8.1.2. Долгосрочные финансовые вложения180
Документ «Финансовые вложения»181
Карточка документа «Финансовые вложения»182
    8.2. Внеоборотные активы предприятия183
        8.2.1. Ввод в эксплуатацию основных средств и нематериальных активов184
        8.2.2. Выбытие основных средств и нематериальных активов185
Документ «Реализация ОС и НМА» 
Карточка документа «Реализация ОС и НМА»186
        8.2.3. Аренда и лизинг имущества187
        8.2.4. Амортизация основных фондов и нематериальных активов188
Документ «Амортизация»189
Карточка документа «Амортизация»190
Контрольные вопросы:191
9. Расчет производственной программы192
    9.1. Факторы, учитывающие непрерывность производства193
        9.1.1. Предопределенное производство 
Документ «Предопределенная производственная программа» 
Карточка документа «Предопределенная производственная программа»194
        9.1.2. Использование незавершенного производства195
    9.2. Факторы, обеспечивающие планируемый уровень рисков196
        9.2.1. Обеспечение страхового уровня запасов 
        9.2.2. Превентивное накопление материальных ресурсов197
    9.3. Факторы, определяемые внутренними и внешними потребностями и ограничениями198
        9.3.1. Обеспечение постоянных затрат периода 
        9.3.2. Формирование бюджета продаж199
        9.3.3. Переменные вычисляемые затраты200
        9.3.4. Фактор ограниченности производительных ресурсов201
        9.3.5. Выпуск зависимых продуктов и услуг202
        9.3.6. Вариабельность процесса производства203
        9.3.7. Лимитирующий фактор предложений поставщиков и подрядчиков204
        9.3.8. Дискретность производства и поставок205
        9.3.9. Анализ ограничивающих факторов206
        9.3.10. Особенности планирования производства для группы предприятий207
Контрольные вопросы:208
10. Калькуляция себестоимости продукции и услуг209
    10.1. Объекты и методы калькулирования210
        10.1.1. Система объектов калькулирования 
        10.1.2. Методы вычисления затрат на выпуск продукции211
        10.1.3. Стоимость используемых ресурсов212
    10.2. Затраты на производство213
        10.2.1. Прямые затраты на объекты калькулирования 
        10.2.2. Распределение косвенных затрат214
Справочник «Распределение косвенных затрат по МВЗ»215
Карточка справочника «Распределение затрат по МВЗ»216
Справочник «Распределение косвенных затрат по продуктам»217
Карточка справочника «Распределение затрат по продуктам»218
        10.2.3. Стоимость сопутствующих продуктов и возвратных отходов219
        10.2.4. Распределение затрат в системе сопряженных продуктов220
        10.2.5. Оценка незавершенного производства221
        10.2.6. Списание расходов будущих периодов222
    10.3. Себестоимость отгруженной продукции223
Справочник «Правила распределения коммерческих затрат»224
Карточка справочника «Распределение коммерческих затрат»225
Контрольные вопросы:226
    10.4. Фактическая себестоимость227
        10.4.1. Входные и выходные параметры для расчета фактической себестоимости 
Описание входных документов и НСИ228
Настроечный справочник «Факт_Себестоимость. Настройки затрат»229
Карточка справочника «Факт_Себестоимость. Настройки затрат»230
Документ «Выпуск продукции для фактической себестоимости»231
Карточка документа «Выпуск продукции для фактической себестоимости»232
Документ «Затраты для фактической себестоимости» 
Карточка документа «Затраты для фактической себестоимости»233
Документ «Складские запасы для фактической себестоимости»234
Карточка документа «Складские запасы для фактической себестоимости»235
Документ «Приход сырья и материалов для фактической себестоимости»236
Карточка документа «Приход сырья и материалов для фактической себестоимости»237
Документ «Отгрузка для фактической себестоимости» 
Карточка документа «Отгрузка для фактической себестоимости»238
        10.4.2. Настройка расчета фактической себестоимости239
11. Финансовое планирование240
    11.1. Планирование задолженностей241
        11.1.1. Дебиторская задолженность242
Документ «Дебиторская задолженность» 
Работа с документамиКарточка документа «Дебиторская задолженность»243
        11.1.2. Кредиторская задолженность244
Документ «Кредиторская задолженность» 
Карточка документа «Кредиторская задолженность»245
        11.1.3. Графики оплаты246
Справочник «Правила оплат»247
Карточка справочника «Правила оплат»248
Документ «Графики оплат» 
Карточка документа «Графики оплат»249
        11.1.4. Остатки денежных средств250
Документ «Остатки денежных средств»251
Карточка документа «Остатки денежных средств»252
    11.2. Привлечение заемных средств253
        11.2.1. Привлечение кредитов, займов254
Документ «Кредиты и займы»255
Карточка документа «Кредиты и займы»256
Документ «Кредиты и субсидии»257
Карточка документа «Кредиты и субсидии»258
        11.2.2. Процентные ставки259
Контрольные вопросы:260
    11.3. Оперативное управление движением денежных средств261
        11.3.1. План поступления денежных средств 
Документ «План поступления денежных средств»262
Карточка документа «План поступления денежных средств263
        11.3.2. План расходования денежных средств 
Документ «План закупа и платежа»264
Работа с документамиКарточка документа «План закупа и платежа»265
Документ «План закупа и платежа по УМТС» 
Работа с документамиКарточка документа «План закупа и платежа по УМТС»266
        11.3.3. Заявки на оплату 
Документ «Заявки на оплату возникших обязательств»267
Карточка документа «Заявка на оплату возникших обязательств»268
    Анализ плановой и фактической информации по БДДС269
12. Сводный бюджет предприятия270
    12.1. Операционные бюджеты271
        12.1.1. Бюджет продаж272
        12.1.2. Бюджет запасов273
        12.1.3. Бюджет производства274
        12.1.4. Бюджет коммерческих расходов275
        12.1.5. Бюджет управленческих расходов276
        12.1.6. Бюджет закупок277
        12.1.7. Бюджет энергоресурсов278
        12.1.8. Бюджет оплаты труда279
        12.1.9. Производственная и коммерческая себестоимость280
    12.2. Финансовый бюджет281
        12.2.1. Бюджет доходов и расходов282
Документ «Прочие доходы» 
Карточка документа «Прочие доходы»283
    Формирование бюджета доходов и расходов в ПМК КИС:Бюджетирование284
        12.2.2. Бюджет движения денежных средств285
        12.2.3. Прогнозный баланс286
Справочник «Статьи баланса» 
Карточка справочника «Статьи баланса»287
Документ «Баланс» 
Карточка документа «Баланс»288
Контрольные вопросы: 
13. Анализ и контроль исполнения бюджетов289
    13.1. Анализ плановых финансово-экономических показателей 
        13.1.1. Показатели ликвидности290
        13.1.2. Показатели финансовой устойчивости291
        13.1.3. Фондоотдача292
        13.1.4. Материалоемкость293
        13.1.5. Показатели прибыли и рентабельности294
    13.2. Контроль и план-факт анализ исполнения бюджета295
Документ «Ожидаемый фонд оплаты труда» 
Карточка документа «Ожидаемый фонд оплаты труда»296
Документ «Ожидаемая отгрузка»297
Карточка документа «Ожидаемая отгрузка»298
Документ «Ожидаемое движение денежных средств»299
Карточка документа «Ожидаемое движение денежных средств»300
Документ «Ожидаемые инвестиционные затраты» 
Карточка документа «Ожидаемые инвестиционные затраты»301
Документ «Ожидаемые расходы» 
Карточка документа «Ожидаемые расходы»302
Документ «Ожидаемое движение по складам»303
Карточка документа «Ожидаемое движение по складам»304
Документ «Ожидаемый план производства» 
Карточка документа «Ожидаемый план производства»305
Документ «Ожидаемые закупки» 
Карточка документа «Ожидаемые закупки»306
Документы по формированию фактических данных предприятия 
Документ «Фактическое движение денежных средств»307
Карточка документа «Фактическое движение денежных средств»308
Документ «Фактические расходы на производство»309
Карточка документа «Фактические расходы на производство»310
Документ «Фактическая отгрузка» 
Карточка документа «Фактическая отгрузка»311
Документ «Фактическое движение по складам»312
Карточка документа «Фактическое движение по складам»313
Документ «Фактический план производства»314
Карточка документа «Фактический план производства»315
Документ «Фактические инвестиционные затраты»316
Карточка документа «Фактические инвестиционные затраты»317
Документ «Фактическая дебиторская задолженность»318
Карточка документа «Фактическая дебиторская задолженность»319
Документ «Фактическая кредиторская задолженность»320
Карточка документа «Фактическая кредиторская задолженность»321
Документ «Фактические закупки»322
Карточка документа «Фактические закупки»323
        13.2.1. Анализ исполнения сводного бюджета324
        13.2.2. Общее изучение результатов исполнения сводного бюджета325
        13.2.3. Мотивационная функция бюджетирования326
Контрольные вопросы:327
14. Общие параметры и настройка системы328
    14.1. Основные объекты и параметры 
        14.1.1. Информационные блоки 
Информационные блоки329
        14.1.2. Классы 
Классы330
        14.1.3. Справочники 
Справочники системы331
Карточка редактирования «Справочник системы»332
        14.1.4. Таблицы данных 
Таблицы данных333
        14.1.5. Источники данных 
Источники данных334
Карточка редактирования «Источник данных»335
        14.1.6. Фильтры 
Фильтры336
Карточка редактирования «Фильтры»337
        14.1.7. Структуры 
Структуры338
Карточка редактирования «Структуры»339
    14.2. Параметры текущего варианта бюджета340
        14.2.1. Справочники текущего варианта бюджета 
Справочники текущего варианта бюджета341
Карточка редактирования «Справочники текущего плана»342
        14.2.2. Подчиненные бюджеты 
Подчиненные бюджеты343
Карточка редактирования «Подчиненные бюджеты»344
        14.2.3. Сравнение вариантов бюджетов 
Сравнение вариантов бюджетов345
Карточка редактирования «Сравнение вариантов бюджета»346
        14.2.4. Периоды текущего бюджета 
Периоды текущего бюджета347
        14.2.5. Отчеты 
Отчеты348
Карточка редактирования «Отчеты»349
    14.3. Конструктор представлений данных и отчетов 
        14.3.1. Представления данных 
Представления данных350
Создание нового представления351
Карточка редактирования «Представления данных»352
Просмотр представления данных353
        14.3.2. Отчетные формы354
    14.4. Импорт данных355
        14.4.1. Импорт входной информации бюджета на SQL сервере356
        14.4.2. Персональный импорт данных357
        14.4.3. Импорт дополнительных сведений на SQL сервер358
    14.5. Сервис данных 
        14.5.1. Контроль изменений359
        14.5.2. Параметры расчета360
    14.6. Настройка и редактирование интерфейса системы361

Данное учебное пособие является теоретико-практическим руководством по постановке и дальнейшему совершенствованию систем бюджетного планирования на предприятиях на базе программно-методического комплекса КИС:Бюджетирование, который в полной мере отвечает предъявляемым требованиям и имеет широкое практическое применение на предприятиях во всех отраслях народного хозяйства.
© КИС - Компьютерные Информационные Системы Яндекс.Метрика Яндекс цитирования