Компьютерные Информационные Системы КИС Компьютерные
Информационные   
Системы
Волжский:  (8443)  27-53-12, 27-54-25, 27-57-18  ICQ: 622586532 Время работы:
900-1800
Волгоград:  (8442)  98-99-05, 98-57-18  ICQ: 616396128
Мобильные телефоны:  917-338-57-18, 917-338-99-05  Skype: jsccis

Разработка финансовое и бюджета планирование предприятия бюджетные процесс ресурсного планирования на крупных и средних производствах. Бюджетные процесс ресурсного планирования на крупных и средних.

Чтобы показать источники роста и пути использования чистого работающего капитала используют отчет об источниках и использовании чистого работающего капитала (табл. 5). Он составляется по тому же алгоритму, что и отчет о движении денежных средств, только в данном случае в качестве исходной информации принимается сокращенный баланс компании.

Табл. 5. Отчет об источниках и использовании фондов компании "PVA" за XY г.

Источники:

 

Использование:

 

Долгосрочный долг

7

Инвестиции в основные средства

14

Денежные средства от основной деятельности

 

Выплата дивидендов

1

Чистая прибыль

12

 

 

Амортизация

4

 

 

Итого источников:

23

Итого использование:

15

Увеличение чистого работающего капитала

8

Баланс

23

Баланс

23

Анализ финансового состояния компании осуществляется с целью помочь в прогнозировании и планировании оттоков и притоков денежных средств.

На предприятии выделяют три вида деятельности: основная, связанная с производством продукции или предоставлением услуг; инвестиционная, связанная с приобретением и продажей долгосрочных активов и финансовая деятельность (выпуск ценных бумаг, погашение задолженностей и т.д.). Каждый из этих видов деятельности генерирует как притоки, так и оттоки денежных средств. Таким образом, при составлении плановых притоков и оттоков денежных средств необходимо учитывать их движение по всем видам деятельности предприятия.

Основную часть притока денежных средств, как правило, генерирует основная деятельность предприятия. К примеру, для компании "PVA" основная деятельность – продажа продукта А.

Первым шагом является прогноз сбыта продукта А. Это может быть поквартальный, помесячный, понедельный, некоторые компании делают даже ежедневные прогнозы. Как правило, трудно спланировать продажи на столь короткий период с приемлемой степенью точности. В нашем примере компания "PVA" может осуществлять качественные квартальные прогнозы, тогда планирование притоков денежных средств осуществляется с разбивкой по кварталам и выглядит в виде формата, представленного в табл. 6.

Поступление от покупателей – это основной приток средств, но не единственный. Компания планирует в третьем квартале продать часть оборудования по договорной стоимости 12,5 млн. грн., кроме того компания владеет коммерческими ценными бумагами на 5 млн. грн., по которым получает проценты 0,1 млн. грн. и которые планирует продать в первом квартале.

Табл. 6. Прогноз поступлений денежных средств и дебиторской задолженности фирмы "PVA" (млн. грн.)

 

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Дебиторская задолженность (начало периода)

30

32,5

30,7

38,2

Объем реализации

87,5

78,5

116,0

131,0

Денежные поступления в т.ч.:

85

80,3

108,5

128

– за продукцию данного периода (80%)

70

62,8

92,8

104,8

– за продукцию предшествующего периода (20%)

15

17,5

15,7

23,2

Дебиторская задолженность (конец периода)

32,5

30,7

38,2

41,2


...2345678910111213141516... 
8  |Бюджета и планирование предприятия финансовое разработка бюджетные процесс ресурсного планирования на крупных и средних производствах. Методическое обеспечение. Бюджетирование в системе управления. 10  |И разработка финансовое предприятия планирование бюджета финансовый анализ предприятия. Финансовый анализ предприятия. Методическое обеспечение. Расходы на промежуточное потребление и валовое.
© КИС - Компьютерные Информационные Системы Яндекс.Метрика Яндекс цитирования