Компьютерные Информационные Системы КИС Компьютерные
Информационные   
Системы
Волжский:  (8443)  27-53-12, 27-54-25, 27-57-18  ICQ: 622586532 Время работы:
900-1800
Волгоград:  (8442)  98-99-05, 98-57-18  ICQ: 616396128
Мобильные телефоны:  917-338-57-18, 917-338-99-05  Skype: jsccis

Проблемы структуризации финансовых потоков в реальной экономике России Критерии оценки «финансового клонирования»

Определение уровня и распределения финансовой нагрузки предприятия

Структура требований по финансовым обязательствам

Текущие требования предприятия по финансовым обязательствам формируются на основе таблиц 3.4,3.5,3.6.

Таблица 3.7 — Структура требований по финансовым обязательствам

 

1997 год

1998 год

Млн. руб.

%

Млн. руб.

%

Выручка предприятия (текущая)

439,90

92,04

433,70

99,05

Денежный ресурс предприятия

139,40

29,17

133,90

30,58

Текущие требования по оплате труда (без учета долгов на начало года)

80,59

16,86

71,97

16,44

Текущие требования перед поставщиками(без учета долгов на начало года)

293,37

61,38

286,12

65,34

Текущие требования перед фискальной системой (без учета долгов на начало года)

104,00

21,76

79,78

18,22

Сумма текущих требований по финансовым обязательствам

477,96

100

437,87

100

Рисунок 3.7 — Структура требований по финансовым обязательствам

Рисунок 3.7 — Структура требований по финансовым обязательствам

Сумма финансовых требований как за 1997 год, так и за 1998 превышает денежный ресурс предприятия. В 1997 году текущие финансовые требования в 3,4 раза превысили денежный ресурс, а в 1998 году — в 3,3 раза. Это снижение вызвано сокращением текущих требований по финансовым обязательствам в 1998 году на 40,09 млн. руб.

Положительной тенденцией является, что темпы снижения начислений (8,4 %) опережают темпы снижения денежного ресурса (3,8 %).

Очевидно, что предприятие имело ограниченный денежный ресурс и в 1997, и в 1998 гг. В связи с этим рассмотрим структуру фактически оплаченных сумм и проанализируем, какие обязательства в большей степени погашались деньгами. Расчет производится на основе данных таблиц 3.4,3.5, 3.6.


Таблица 3.8 — Структура оплаты финансовых требований предприятия денежными средствами

 

1997 год

1998 год

Млн. руб.

%

Млн. руб.

%

Фактический денежный ресурс предприятия

139,40

100

133,90

100

Денежный способ расчета:

123,10

88,31

89,80

67,06

Оплачено фискальной системе

32,57

23,36

26,68

19,93

Оплачено поставщикам

22,80

16,36

8,20

6,12

Оплачено персоналу

67,73

48,59

54,92

41,02

Рисунок 3.8 — Структура оплаты финансовых требований предприятия денежными средствами

Рисунок 3.8 — Структура оплаты финансовых требований предприятия денежными средствами

Таблица 3.8 показывает, что в 1998 году снизилась доля расчетов с фискальной системой денежными средствами и составила 19,93 % к общей сумме расчетов. Поставщикам было оплачено на 14,6 млн. руб. меньше по сравнению с 1997 годом, а персоналу — на 12,81 млн. руб.

В 1998 году предприятие имело реальную возможность умерить рост кредиторской задолженности, однако этого не произошло, так как значительная часть денежного ресурса предприятия была направлена на приобретение нового оборудования.


Разработка графика финансовых платежей

Таблица 3.9 — Структура финансовых платежей


...343536373839404142434445464748... 
40  |Проблемы структуризации финансовых потоков в реальной экономике России Таблица 1.6 — Показатели отраслевых балансов 42  |Проблемы структуризации финансовых потоков в реальной экономике России Наиболее информативным признаком «финансового клонирования» является соотношение выручки, полученной денежными средствами
© КИС - Компьютерные Информационные Системы Яндекс.Метрика Яндекс цитирования