Бюджетирование в MS Excel, преимущества и недостатки (часть 2, дополнение)

Преимущества и недостатки использования MS Excel для бюджетирования

Часть 2(дополнение)

Данное дополнение к предыдущему выпуску рассылки обусловлено заметным объемом критических писем в откликах наших читателей. Поэтому детальное рассмотрение трех вариантов использования MS Excel в бюджетном процессе среднего и крупного бизнеса мы посчитали возможным перенести в следующие выпуски, а для наших оппонентов объявить конкурс с ценными призами.

Для более точного понимания нашей позиции повторим основной тезис предыдущего выпуска: MS Excel – действительно excellence табличный редактор и в нем можно реализовать бизнес модель любой сложности, но моделирование с элементами сетевого и/или ресурсного планирования требует использование языков программирования или применение специального программного обеспечения.

Наша компания последние четыре года удостаивается высшего статуса Microsoft Gold Certified Partner, а общий стаж партнерства с корпорацией Microsoft уже более 9-ти лет, но, как известно, “на всякого мудреца довольно простоты”, а “в спорах рождается истина”. Для несогласных с нашей точкой зрения на возможности применения MS Excel объявляем конкурс на создание расчетной модели «Фрагмент бюджета Свинокомплекса».

1. Условия конкурса:

В срок до 1 февраля 2010 года необходимо создать бизнес модель производственной программы свинокомплекса, которая будет вычислять состояния стада животных и произведенное количество мяса за плановый год, согласно постановочному алгоритму и без использования языков программирования.

2. Призовой фонд:

1 место	50 000 руб.	КИС:Бюджетирование 2.х для 4-х пользователей
2 место	29 000 руб.	SQL Server Wrkgroup Edtn 2008 Russian
3 место	7 000 руб.	Excel 2007 Win32 Russian

Места победителей в конкурсе зависят от очередности представленных моделей и их адекватности поставленной задаче.

3. Параметры модели:

3.1 Входные данные: Фактическое состояние стада животных на 1 декабря 2009г.

Идентификатор производственной площадки свинокомплекса CentreId
Идентификатор половозрастной группы животных GroupId
Продолжительность содержания животных в днях в данной группе на данной производственной площадке Days
Количество животных с данной продолжительностью содержания в данной половозрастной группе на данной производственной площадке Quantity

Пример данных фактического состояния стада на 1 декабря 2009г.

GroupId	СР2				СР1			Х1			Х2	СР2			СР1		Х1
Quantity	80	190	100	125	180	112	195	3	8	5	2	110	140	120	120	85	6	10
Days	160	175	180	200	140	150	185	170	185	160	10	145	130	180	150	185	200	185
CentreId	П1											П2

3.2 НСИ: Параметры сетевого планирования развития

Идентификатор данной половозрастной группы GroupId
Нормативная продолжительность содержания животных в данной группе в днях Days
Нормативный суточный привес в данной группе AverageWeight
Идентификатор следующей по технологии половозрастной группы NextId
Доля потерь животных при переходе из данной половозрастной группы в следующую LoseShare
Идентификатор альтернативной половозрастной группы по технологии производства AltId
Доля^* животных, переводимых в альтернативную половозрастную группу AltShare
Количество^* животных, переводимых еженедельно в альтернативную половозрастную группу AltQuantity
Нормативное количество приплода на одну голову в данной группе в первый день содержания Issue
Идентификатор группы приплода IssueId

^*Если указан AltId должны быть определены или AltShare, или AltQuantity.

Пример данных параметров сетевого планирования развития

GroupId		NextId		LoseShare		AltShare		Issue
	Days		AverageWeight		AltId		AltQuantity		IssueId
ПП1	10	ПП3	0.20	0.03
ПП2	10	ПП4	0.20	0.03
ПП3	15	ПД1	0.20	0.03
ПП4	15	ПД2	0.20	0.03
ПД1	18	ПД3	0.40	0.03
ПД2	18	ПД4	0.40	0.03
ПД3	30	ПО1	0.40		ПВ1		40
ПД4	30	ПО1	0.40
ПВ1	40	ПВ2	0.50
ПВ2	25	ПВ3	0.50
ПВ3	70	ПВ4	0.50
ПВ4	30	СР4	0.50		ПО2		20
ПО1	40	ПО2	0.80	0.02
ПО2	60	Т_Св	0.70
СР1	240	СР3	0.40
СР2	240	СР4	0.40
СР3	5	СР5	0.30
СР4	5	СР6	0.30
СР5	30	СП3	0.50		СР3	0.15
СР6	30	СП4	0.50		СР4	0.15
СО1	7	СО3
СО2	7	СО4
СО3	30	СО5			СО1	0.15
СО4	30	СО6			СО2	0.15
СО5	60	СО7			СО1	0.03
СО6	60	СО8			СО2	0.03
СО7	25	СО9
СО8	25	СО10
СО9	5	СО11
СО10	5	СО12
СО11	25	СО1			ВБР	0.10		10	ПП1
СО12	25	СО2			ВБР	0.10		10	ПП2
СП03	50	СП1	0.40
СП04	50	СП2	0.40
СП1	30	СП3	0.40
СП2	30	СП4	0.40
СП3	60	СП5	0.40		СП03	0.03
СП4	60	СП6	0.40		СП04	0.03
СП5	25	СП7	0.40
СП6	25	СП8	0.40
СП7	5	СП9	0.40
СП8	5	СП10	0.40
СП9	25	СО1	0.40		ВБР	0.05		10	ПП1
СП10	25	СО2	0.40		ВБР	0.05		10	ПП2
Х1	240	Х2
Х2	125	Х3

3.3. Алгоритм расчета

Животные находятся в одной из половозрастных групп, а по истечении нормативной продолжительности переводятся в следующую группу по основному и альтернативному маршруту, а также рассчитывается приплод, фиксируются потери. Для перевода животных в группы СО3, СО4, СР5, СР6, СП1, СП2 по каждой площадке существует ресурсное ограничение общего количества переводов: 20 голов в сутки. Если срок перевода уже настал, но количество животных больше 20. то излишние животные продолжат находиться в соответствующих группах СО1, СО2, СР3, СР4, СП03, СП04 сверхнормативно. Приоритет перевода определяется сверхнормативными днями содержания, а при одинаковом их числе следующей зависимостью: СО3→1, СО4→2, СР5→3, СР6→4, СП1→5, СП2→6.

3.4. Выходная информация

Рассчитанная производственная программа свинокомплекса на 2010 год с детализацией по месяцам: начальное и конечное состояние стада, движение животных по группам, привес животных по группам и в целом по свинокомплексу.

Вопросы и предложения направляйте на cis@cis2000.ru

Кулакова Ольга
директор по науке и развитию ЗАО "КИС"
к.э.н., доцент ВолгГТУ

Преимущества и недостатки использования MS Excel для бюджетирования. Часть 2 из 6
Преимущества и недостатки использования MS Excel для бюджетирования. Часть 3 из 6

КИС	Компьютерные Информационные Системы	Волжский:	(8443)	27-53-12, 27-54-25, 27-57-18	ICQ: 622586532	Время работы: 9⁰⁰-18⁰⁰
		Волгоград:	(8442)	98-99-05, 98-57-18	ICQ: 616396128
		Мобильные телефоны:		917-338-57-18, 917-338-99-05	Skype: jsccis