Преимущества и недостатки использования MS Excel для бюджетирования
Часть 2(дополнение)

Данное дополнение к предыдущему выпуску рассылки обусловлено заметным объемом критических писем в откликах наших читателей. Поэтому детальное рассмотрение трех вариантов использования MS Excel в бюджетном процессе среднего и крупного бизнеса мы посчитали возможным перенести в следующие выпуски, а для наших оппонентов объявить конкурс с ценными призами.
Для более точного понимания нашей позиции повторим основной тезис предыдущего выпуска: MS Excel – действительно excellence табличный редактор и в нем можно реализовать бизнес модель любой сложности, но моделирование с элементами сетевого и/или ресурсного планирования требует использование языков программирования или применение специального программного обеспечения.
Наша компания последние четыре года удостаивается высшего статуса Microsoft Gold Certified Partner, а общий стаж партнерства с корпорацией Microsoft уже более 9-ти лет, но, как известно, “на всякого мудреца довольно простоты”, а “в спорах рождается истина”. Для несогласных с нашей точкой зрения на возможности применения MS Excel объявляем конкурс на создание расчетной модели «Фрагмент бюджета Свинокомплекса».

1. Условия конкурса:
В срок до 1 февраля 2010 года необходимо создать бизнес модель производственной программы свинокомплекса, которая будет вычислять состояния стада животных и произведенное количество мяса за плановый год, согласно постановочному алгоритму и без использования языков программирования.
2. Призовой фонд:
1 место | 50 000 руб. | КИС:Бюджетирование 2.х для 4-х пользователей |
2 место | 29 000 руб. | SQL Server Wrkgroup Edtn 2008 Russian |
3 место | 7 000 руб. | Excel 2007 Win32 Russian |
Места победителей в конкурсе зависят от очередности представленных моделей и их адекватности поставленной задаче.
3. Параметры модели:
3.1 Входные данные: Фактическое состояние стада животных на 1 декабря 2009г.
- Идентификатор производственной площадки свинокомплекса CentreId
- Идентификатор половозрастной группы животных GroupId
- Продолжительность содержания животных в днях в данной группе на данной производственной площадке Days
- Количество животных с данной продолжительностью содержания в данной половозрастной группе на данной производственной площадке Quantity
Пример данных фактического состояния стада на 1 декабря 2009г.
GroupId | СР2 | СР1 | Х1 | Х2 | СР2 | СР1 | Х1 | |||||||||||
Quantity | 80 | 190 | 100 | 125 | 180 | 112 | 195 | 3 | 8 | 5 | 2 | 110 | 140 | 120 | 120 | 85 | 6 | 10 |
Days | 160 | 175 | 180 | 200 | 140 | 150 | 185 | 170 | 185 | 160 | 10 | 145 | 130 | 180 | 150 | 185 | 200 | 185 |
CentreId | П1 | П2 |
3.2 НСИ: Параметры сетевого планирования развития
- Идентификатор данной половозрастной группы GroupId
- Нормативная продолжительность содержания животных в данной группе в днях Days
- Нормативный суточный привес в данной группе AverageWeight
- Идентификатор следующей по технологии половозрастной группы NextId
- Доля потерь животных при переходе из данной половозрастной группы в следующую LoseShare
- Идентификатор альтернативной половозрастной группы по технологии производства AltId
- Доля* животных, переводимых в альтернативную половозрастную группу AltShare
- Количество* животных, переводимых еженедельно в альтернативную половозрастную группу AltQuantity
- Нормативное количество приплода на одну голову в данной группе в первый день содержания Issue
- Идентификатор группы приплода IssueId
*Если указан AltId должны быть определены или AltShare, или AltQuantity.
Пример данных параметров сетевого планирования развития
GroupId | NextId | LoseShare | AltShare | Issue | |||||
Days | AverageWeight | AltId | AltQuantity | IssueId | |||||
ПП1 | 10 | ПП3 | 0.20 | 0.03 | |||||
ПП2 | 10 | ПП4 | 0.20 | 0.03 | |||||
ПП3 | 15 | ПД1 | 0.20 | 0.03 | |||||
ПП4 | 15 | ПД2 | 0.20 | 0.03 | |||||
ПД1 | 18 | ПД3 | 0.40 | 0.03 | |||||
ПД2 | 18 | ПД4 | 0.40 | 0.03 | |||||
ПД3 | 30 | ПО1 | 0.40 | ПВ1 | 40 | ||||
ПД4 | 30 | ПО1 | 0.40 | ||||||
ПВ1 | 40 | ПВ2 | 0.50 | ||||||
ПВ2 | 25 | ПВ3 | 0.50 | ||||||
ПВ3 | 70 | ПВ4 | 0.50 | ||||||
ПВ4 | 30 | СР4 | 0.50 | ПО2 | 20 | ||||
ПО1 | 40 | ПО2 | 0.80 | 0.02 | |||||
ПО2 | 60 | Т_Св | 0.70 | ||||||
СР1 | 240 | СР3 | 0.40 | ||||||
СР2 | 240 | СР4 | 0.40 | ||||||
СР3 | 5 | СР5 | 0.30 | ||||||
СР4 | 5 | СР6 | 0.30 | ||||||
СР5 | 30 | СП3 | 0.50 | СР3 | 0.15 | ||||
СР6 | 30 | СП4 | 0.50 | СР4 | 0.15 | ||||
СО1 | 7 | СО3 | |||||||
СО2 | 7 | СО4 | |||||||
СО3 | 30 | СО5 | СО1 | 0.15 | |||||
СО4 | 30 | СО6 | СО2 | 0.15 | |||||
СО5 | 60 | СО7 | СО1 | 0.03 | |||||
СО6 | 60 | СО8 | СО2 | 0.03 | |||||
СО7 | 25 | СО9 | |||||||
СО8 | 25 | СО10 | |||||||
СО9 | 5 | СО11 | |||||||
СО10 | 5 | СО12 | |||||||
СО11 | 25 | СО1 | ВБР | 0.10 | 10 | ПП1 | |||
СО12 | 25 | СО2 | ВБР | 0.10 | 10 | ПП2 | |||
СП03 | 50 | СП1 | 0.40 | ||||||
СП04 | 50 | СП2 | 0.40 | ||||||
СП1 | 30 | СП3 | 0.40 | ||||||
СП2 | 30 | СП4 | 0.40 | ||||||
СП3 | 60 | СП5 | 0.40 | СП03 | 0.03 | ||||
СП4 | 60 | СП6 | 0.40 | СП04 | 0.03 | ||||
СП5 | 25 | СП7 | 0.40 | ||||||
СП6 | 25 | СП8 | 0.40 | ||||||
СП7 | 5 | СП9 | 0.40 | ||||||
СП8 | 5 | СП10 | 0.40 | ||||||
СП9 | 25 | СО1 | 0.40 | ВБР | 0.05 | 10 | ПП1 | ||
СП10 | 25 | СО2 | 0.40 | ВБР | 0.05 | 10 | ПП2 | ||
Х1 | 240 | Х2 | |||||||
Х2 | 125 | Х3 |
3.3. Алгоритм расчета
Животные находятся в одной из половозрастных групп, а по истечении нормативной продолжительности переводятся в следующую группу по основному и альтернативному маршруту, а также рассчитывается приплод, фиксируются потери. Для перевода животных в группы СО3, СО4, СР5, СР6, СП1, СП2 по каждой площадке существует ресурсное ограничение общего количества переводов: 20 голов в сутки. Если срок перевода уже настал, но количество животных больше 20. то излишние животные продолжат находиться в соответствующих группах СО1, СО2, СР3, СР4, СП03, СП04 сверхнормативно. Приоритет перевода определяется сверхнормативными днями содержания, а при одинаковом их числе следующей зависимостью: СО3→1, СО4→2, СР5→3, СР6→4, СП1→5, СП2→6.
3.4. Выходная информация
Рассчитанная производственная программа свинокомплекса на 2010 год с детализацией по месяцам: начальное и конечное состояние стада, движение животных по группам, привес животных по группам и в целом по свинокомплексу.
Вопросы и предложения направляйте на cis@cis2000.ru
Кулакова Ольга
директор по науке и развитию ЗАО
"КИС"
к.э.н., доцент ВолгГТУ
Преимущества и недостатки использования MS Excel для бюджетирования. Часть 2 из 6 Преимущества и недостатки использования MS Excel для бюджетирования. Часть 3 из 6