Бюджетирование

Контроль денежного потока: Мы делили апельсин…

	Могу платить, могу не платить. Не платить получается лучше!
	Финансовый директор

При дефиците денежных средств на предприятии нередко возникает конфликтная ситуация. Совершенно очевидно, что необходимо соблюдать договорные обязательства, и, если они возникли, то платеж в контрактные сроки должен быть осуществлен «автоматически». Проблема заключается в том, что во время кризиса резко возрастают неопределенность бизнес среды и риски кассового разрыва из-за проблем с покупателями, заказчиками и кредитными организациями. Кто в этих условиях должен определять платежи, и в каком режиме? Ответ на этот вопрос на каждом конкретном предприятии находят свой, обобщая опыт наших клиентов, стандартная процедура схематично выглядит так:

В общих чертах оперативное управление финансовыми средствами на большинстве предприятиях очень похоже, а результаты нередко разняться. Почему? Дьявол как всегда прячется в деталях. Ключевым словом на успешных предприятиях в оперативном управлении является «система». Чем более формализована деятельность и чем лучше контроль над соответствием реальной работы стандартам предприятия, тем действенней система. Даже раздельное рассмотрение и утверждение финансового плана и плана закупа может свести на «нет» все усилия по упорядочиванию платежей. А при отсутствии краткосрочного бюджета финансовое планирование является просто cosa in se (вещь в себе), как любили говорить итальянские флибустьеры.

В заключение стоит отметить, что наличие адекватной автоматизации позволяет систему ежедневного финансового планирования зафиксировать в рамки контролируемых процедур. А всем участникам всегда иметь актуальную информацию по платежам поставщикам и подрядчикам. Ответственное и честное общение с партнерами всегда более выгодно, чем выдача неисполняемых обещаний. Безответственность и необязательность увеличивает риски, а риски бумерангом возвращаются увеличением цены и дополнительными затратами.

Детальное описание процедур оперативного управления, составляющих методическое обеспечение КИС:Бюджетирование 2.0, будет предложено в следующем выпуске рассылки.

Бизнес консультант
ЗАО «КИС»
Хохлов В.В

Бюджетирование. Контроль денежного потока.

Бюджетирование

Контроль денежного потока: Мы делили апельсин…