По общепроизводственным расходам увеличена стоимость вспомогательных материалов и запчастей для ремонта оборудования на 25 %. Услуги сторонних организаций по ремонту оборудования взяты с увеличением 30 %.
По управленческим расходам инфляция принята аналогично инфляции, заложенной в общепроизводственных расходах.
Себестоимость реализованной продукции в 2000 году составит 1306,3 млн. руб. Себестоимость товарной продукции - 1340,0 млн. руб. Затраты на 1 руб. товарной продукции по прогнозу составят 79,06 коп.
Себестоимость по статьям затрат выглядит следующим образом:
- сырье и материалы (Приложение 19)- 499,6 млн. руб.;
- топливо и энергия на технологические цели (Приложение 21)- 251,6 млн. руб.;
- заработная плата основных производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды - 32,0 млн. руб.;
- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Приложение 23)- 123,1 млн. руб.;
- цеховые расходы (Приложение 23)- 147,4 млн. руб.;
- общехозяйственные расходы (Приложение 22)-218,5 млн. руб.;
- коммерческие расходы (Приложение 25)- 67,8 млн. руб.
Бюджет оплаты труда (Приложение 22) в 2000 году составит 138,1 млн. руб., что на 48,7 млн. руб. больше 1999 года. Увеличение тарифных ставок и окладов в 2000 году планируется производить таким образом:
с 1 января - на 20 % по сравнением с базой (декабрь 1999 г.);
с 1 июля - на 15 % по сравнением с базой;
с 1 октября - на 15 % по сравнением с базой.
Таким образом, к концу года тарифные ставки и должностные оклады увеличатся на 50 % по сравнению с декабрем 1999 года.
Увеличение заработной платы, планируемое в 2000 году, связано с предполагаемым ростом цен на товары народного потребления и продукты питания.
Обзор финансовых результатов (Приложение 30):
Общий объем реализации товарной продукции - 1685,9 млн. руб.
Себестоимость реализованной продукции - 1306.3 млн. руб.
Прибыль от реализации товарной продукции - 379,6 млн. руб.
Прибыль от прочей реализации - 5,2 млн. руб.
Валовая прибыль - 384,8 млн. руб.
Налог на прибыль - 112,5 млн. руб.
Прочие налоги за счет прибыли - 9,9 млн. руб.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия - 262,4 млн. руб.
Использование прибыли:
фонд потребления (Приложение 29) - 34,4 млн. руб.
фонд социальной сфер (Приложение 28) - 46,0 млн. руб.
фонд накопления (Приложение 27) - 176,7 млн. руб.
Нераспределенный остаток прибыли 6,3 млн. руб.
Также разработан бюджет движения денежных средств (Приложение 33) с остатком денежных средств в размере 12,6 млн. руб.
В результате построения системы бюджетов были определены основные прогнозные показатели: остаток денежных средств на конец 2000 год, нераспределенный остаток прибыли.
Заключение
Непродуктивное увеличение оборотного капитала промышленных предприятий стимулируется влиянием совокупности внешних факторов: тарифного, бюджетного, фискального и денежно-кредитного и внутренних факторов финансового управления: поведенческого (оппортунистического), инерционного и конкурентного.
 | ... | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | 87 | 88 | 89 | ... |