Компьютерные Информационные Системы КИС Компьютерные
Информационные   
Системы
Волжский:  (8443)  27-53-12, 27-54-25, 27-57-18  ICQ: 622586532 Время работы:
900-1800
Волгоград:  (8442)  98-99-05, 98-57-18  ICQ: 616396128
Мобильные телефоны:  917-338-57-18, 917-338-99-05  Skype: jsccis

Планирование финансовых результатов деятельности предприятия - Особенности управления финансовыми ресурсами промышленных предприятий

Определение величины кредиторской задолженности. Для определения величины кредиторской задолженности предприятия используются следующие исходные данные:

а) график погашения задолженности предприятия прошлых лет;

б) величина отсрочки платежей по каждому контракту с поставщиками предприятия;

в) цены на ресурсы и индексы изменения цен и курсов валют;

г) величина прочей кредиторской задолженности предприятия;

д) величина авансов полученных.

Величина кредиторской задолженности предприятия определяется по формуле:

КЗ = КЗпл + КЗт + А            (4.26.)

где КЗпл – непогашенная к рассматриваемому моменту времени кредиторская задолженность прошлых лет;

КЗт – величина кредиторской задолженности, образовавшаяся в текущем периоде;

А – авансы, полученные в текущем периоде.

КЗт= КЗт 1 + КЗт2 + … + КЗт n          (4.27.)

где КЗт n – величина текущей дебиторской задолженности по n-ному контракту или прочей статье кредиторской задолженности.

КЗт n = (Пт / N) * Зп             (4.28.)

где Пт – сумма покупки по контракту в текущем месяце (определяется с учетом индексов изменения цен, если иное не предусмотрено в контракте) или величина прочей статьи кредиторской задолженности;

N – количество дней месяца;

Зп – задержка платежа по контракту или прочей статье кредиторской задолженности.

Информация о прочих статьях кредиторской задолженности складывается в процессе расчета величины привлеченных кредитов, платежей в бюджет и внебюджетные фонды, фонда оплаты труда и т.д.

Расчет производится отдельно по каждому месяцу.

Анализ кредиторской задолженности в течение рассматриваемого периода. Следует отметить, что величина кредиторской задолженности определяет финансовую устойчивость предприятия. Это обусловливает необходимость регулярной оценки финансового состояния предприятия.

Под финансовым состоянием предприятия, которое можно считать устойчивым, понимают такое состояние его финансовых ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие предприятия на основе роста прибыли и капитала, сохранения платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого риска.

Для оценки финансового состояния предприятия можно использовать следующие коэффициенты (таблица 4.5.):


Таблица 4.5. – Коэффициенты оценки финансовой устойчивости предприятия

Показатели

Источник информации

Контрольный диапазон

На начало периода

На конец периода

Прирост

Темп роста, %

1. Коэффициент финансовой независимости

Источники собственных средств. Валюта баланса

>0.5

 

 

 

 

2. Коэффициент финансовой устойчивости

Источники собственных средств + Долгосрочные обязательства. Валюта баланса

>0.5

 

 

 

 

3. Коэффициент инвестирования

Источники собственных средств. Внеоборотные активы

>1

 

 

 

 

4. Коэффициент финансирования

Источники собственных средств. Заемные средства

>1

 

 

 

 

5. Коэффициент мобильности

Собственные оборотные средства. Оборотные средства

-

 

 

 

 

6. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность. Кредиторская задолженность

1:1

 

 

 

 

Если рассчитанные коэффициенты попадают в контрольный диапазон, значит величина кредиторской задолженности приемлема для данного предприятия



...121122123124125126127128129130131132133134135... 
127  |Планирование финансовых результатов деятельности предприятия - Особенности управления финансовыми ресурсами промышленных предприятий 129  |Обобщающий расчет финансовой эффективности будущей деятельности предприятия - Особенности управления финансовыми ресурсами промышленных предприятий
© КИС - Компьютерные Информационные Системы Яндекс.Метрика Яндекс цитирования