Компьютерные Информационные Системы КИС Компьютерные
Информационные   
Системы
Волжский:  (8443)  27-53-12, 27-54-25, 27-57-18  ICQ: 622586532 Время работы:
900-1800
Волгоград:  (8442)  98-99-05, 98-57-18  ICQ: 616396128
Мобильные телефоны:  917-338-57-18, 917-338-99-05  Skype: jsccis

Проблемы структуризации финансовых потоков в реальной экономике России Анализ структуры требований по финансовым обязательствам предприятия

Валовая выручка оплаченная = Обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами + Обязательства по оплате труда + Обязательства перед поставщиками = 27,1 млн. руб. (100%)

Таким образом, из таблиц 3.28 и 3.29 видно, что в 1997 году 54,41 % денежных средств должно было содержаться в выручке для погашения текущих финансовых обязательств, а в 1998 году денежная составляющая составила 16,02 млн. руб., что на 4,71 % выше по сравнению с денежной составляющей 1997 года. Уменьшение денежной составляющей в 1998 году на 1,01 млн. руб. свидетельствует, с одной стороны, об увеличении расчетов предприятия по схеме взаимозачетов, а с другой стороны, из-за того, что предприятие выплачивало заработную плату только денежными средствами, в сложившейся ситуации в стране в 1998 году пришлось сократить размер средств, направляемых на погашение требований по оплате труда на 0,04 млн. руб.

Что касается расчетов с поставщиками за сырье и материалы, то денежная составляющая в 1998 году увеличилась на 0,55 млн. руб., что говорит о том, что поставщики также настаивают на погашении требований, прежде всего, денежными средствами.

Также следует отметить, что из-за снижения валовой выручки предприятия в 1998 году, произошел рост уровня денежной составляющей по оплате труда и по погашению требований перед поставщиками. Денежная составляющая по погашению требований перед поставщиками увеличилась в 1998 году на 4,43 %. Денежная составляющая по расчетам с фискальной системой снизилась на 1,66 %, как уже было неоднократно отмечено, из-за увеличения расчетов предприятия с фискальной системой по схеме взаимозачетов.

Сравним фактическую денежную составляющую предприятия за 1997, 1998 года с рассчитанной денежной составляющей.

Таблица 3.30 — Сравнение фактической и минимально допустимой денежной составляющей

 

1997 год

1998 год

Млн. руб.

%

Млн. руб.

%

Валовая выручка предприятия

31,3

100

27,1

100

Фактическая денежная составляющая

14,7

46,9

11,2

41,2

Минимально допустимая денежная составляющая без учета задолженности на начало анализируемого периода

17,03

54,41

16,02

59,12

Рисунок 3.18 — Сравнение фактической и минимально допустимой денежной составляющей

Рисунок 3.18 — Сравнение фактической и минимально допустимой денежной составляющей

Реально предприятие в 1997 году получило выручки, выраженной в денежной форме 14,7 млн. руб., что составило 46,9 % к валовой выручки. Т.е. для погашения текущих требований по финансовым обязательствам предприятию было необходимо, чтобы еще 2,33 млн. руб. поступили в денежной форме, если предположить, что все эти деньги были направлены только на погашение финансовых обязательств.

Что касается 1998 года, то денежными средствами предприятие получило 11,2 млн. руб., что на 4,82 млн. руб. меньше необходимого уровня денежной составляющей в валовой выручке предприятия.

Разработка предложений по механизму управления уровнем денежных средств в финансовых потоках

Исходными данными является величина задолженности предприятия на конец 1998 года равная 11,72 млн. руб.

Рассмотрим возможность погашения просроченной задолженности предприятия в среднесрочный (5 лет) и долгосрочный период (10 лет).


Таким образом, для того, чтобы предприятию рассчитаться по просроченной задолженности за 5 лет необходим прирост денежных средств к годовой валовой выручке, равный 2,344 млн. руб., а за 10 лет — 1,172 млн. руб.


...52535455565758596061626364 
58  |Проблемы структуризации финансовых потоков в реальной экономике России Данный вид анализа необходим для того, чтобы выявить сроки возникновения этих обязательств, величину процентов за пользование 60  |Проблемы структуризации финансовых потоков в реальной экономике России Анализ возможностей использования представленной методики для улучшения финансового положения предприятий
© КИС - Компьютерные Информационные Системы Яндекс.Метрика Яндекс цитирования